Jakie ulgi podatkowe przysługują przedsiębiorstwom w 2023 roku?

Choć właściciele firm zdają sobie sprawę, że mogą skorzystać z licznych preferencji podatkowych, ostatnie zmiany w przepisach podatkowych spowodowały, że wielu z nich może poczuć się zagubionych. Sprawdź więc, jakie ulgi podatkowe przysługują przedsiębiorcom w 2023 roku.

Ulgi podatkowe w 2023 roku

Warto rozpocząć od ogólnego przeglądu ulg podatkowych dostępnych dla przedsiębiorców w Polsce. Co się do nich zalicza?

1. Odliczenia podatkowe – odliczenia to narzędzie, które pozwala na zmniejszenie podstawy opodatkowania i w konsekwencji obniżenie wysokości podatku. Przykłady to odliczenia od kosztów uzyskania przychodów czy odliczenia związane z inwestycjami w nowe technologie.
2. Preferencje regionalne – dla inwestycji zlokalizowanych w określonych regionach Polski istnieją preferencje podatkowe, które pozwalają na obniżenie zobowiązań podatkowych.
3. Wybór formy opodatkowania – przedsiębiorcy mają możliwość wyboru między różnymi formami opodatkowania, takimi jak skala podatkowa ze stawkami 12% i 32%, podatek liniowy, ryczałt od przychodów ewidencjonowanych oraz karta podatkowa.

Szczegółowe informacje znajdziesz na stronie: https://www.mddp.pl/ulgi-i-zwolnienia-podatkowe/

Jakie są ulgi podatkowe dla przedsiębiorców w 2023 roku?

Dostępność konkretnych ulg podatkowych zależy od wybranej formy opodatkowania. Sprawdźmy, na jakie przykładowe ulgi podatkowe mogą liczyć obecnie przedsiębiorcy.

Ulgi podatkowe dla jednoosobowej działalności gospodarczej

Przedsiębiorcy prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą, którzy rozliczają się według skali podatkowej, mogą skorzystać z ulgi na dzieci oraz ulgi dla rodziców samotnie wychowujących dzieci. Oprócz tego przysługuje im m.in. ulga internetowa i rehabilitacyjna.

Przedsiębiorcy korzystający zarówno ze skali podatkowej, jak i liniowi czy ryczałtowcy, mogą również korzystać z ulgi związanej z przekazaniem darowizn, ulgi na działalność badawczo-rozwojową oraz termomodernizacyjnej.

Ulgi dla firm inwestujących w nowe projekty

Polska Strefa Inwestycji (PSI) to narzędzie, które pozwala na uzyskanie zwolnień z podatku dochodowego związanych z realizacją nowych inwestycji, zarówno przemysłowych, jak i usługowych, na obszarze całego kraju.

PSI umożliwia zwolnienie podatkowe na okres od 10 do 15 lat, w wysokości nawet do 70% wartości realizowanej inwestycji. Przykładowe koszty kwalifikowane obejmują koszty inwestycji lub dwuletnie koszty zatrudnienia nowych pracowników.

Co zrobić, aby skorzystać z PSI? Minimalna wartość inwestycji musi wynosić od 200 tys. do 100 mln zł, w zależności od wielkości firmy i poziomu bezrobocia w regionie. Konieczne jest także spełnienie kryteriów jakościowych różniących się w zależności od typu inwestycji (przemysłowa lub usługowa).

Ulgi dla przedsiębiorstw innowacyjnych

Przedsiębiorstwa innowacyjne, a więc takie, które inwestują w badania i rozwój oraz wdrażają nowoczesne technologie, mogą korzystać z ulg podatkowych, takich jak ulga B+R i Innovation Box. Czym one są?

• Ulga B+R pozwala na odliczenia od podstawy opodatkowania wydatków związanych z prowadzeniem prac badawczo-rozwojowych, w tym m.in. kosztów nabycia surowców i materiałów, a także wydatków na drobny sprzęt i korzystanie z aparatury specjalistycznej.
• Ulga IP Box pozwala na zastosowanie 5% stawki podatku do niektórych dochodów pochodzących z własności intelektualnej, takich jak prawa autorskie do programów komputerowych czy patenty.

Podsumowanie

Ulgi podatkowe stanowią ważne narzędzie dla przedsiębiorców w Polsce, które może pomóc w optymalizacji zobowiązań podatkowych i zwiększeniu konkurencyjności firmy. Wybór formy opodatkowania oraz świadome korzystanie z dostępnych ulg to klucz do osiągnięcia korzyści podatkowych.